Рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры.

Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января года. Минимальный срок владения увеличился до 5 лет , если квартира была вами куплена. И остался прежним 3 года , если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в специфических ситуациях Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Приобретение недвижимости, как и некоторые другие покупки, даёт право на получение налогового вычета — в сущности, это возврат тех денег, которые гражданин платит государству со своей прибыли, ведь часть её была потрачена на покупку квартиры, а значит, и налогооблагаемая база уменьшилась.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры выполнить несложно — достаточно знать основные показатели для расчёта потраченная на приобретение сумма, и выплаченная гражданином за год в виде НДФЛ сумма , и применить к ним простую формулу.

Есть и ряд особых случаев, для которых посчитать надо немного иначе — приобретение жилья в совместную собственность, в ипотеку или с использованием государственной субсидии. Налоговый вычет при покупке Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги.

НДФЛ — этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты.

Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег — и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры. Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета.

Понятие Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше. А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Впрочем, есть и исключения из этого правила — смотрите пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса. Выплачивать НДФЛ. Иметь подтверждение, что деньги потрачены на значимую согласно законодательству цель — в том числе, как подобная цель может рассматриваться покупка жилья. Иметь правоустанавливающие документы на приобретённое жильё.

Отметим, что ДДУ не годится, даже если вся предусмотренная к выплате сумма уже была внесена — при долевом строительстве вычет не удастся получить раньше, чем объект будет сдан.

Ещё одно важное условие — стороны не могут быть взаимозависимы. В первую очередь это исключает всех близких родственников — а значит, при покупке квартиры у родного брата или сестры, или у родителей, не приходится надеяться на возврат средств. При сделках с родственниками более дальними — например, двоюродными, данное ограничение не действует, а значит, возможность получить вычет имеется. Правда, не стопроцентная — близкородственными связями взаимозависимость не ограничивается, но при их отсутствии её ещё нужно будет доказать.

Наконец, находиться приобретаемая квартира должна в пределах страны. Подчеркнём, что вычет делается с фактических расходов, понесённых на то, чтобы обзавестись квартирой, а значит на подаренное или унаследованное жилье он не распространяется. Выделяют различные виды вычетов, и важно не путать механику работы рассматриваемого с той, что вступает в силу при продаже недвижимости.

Подробнее о них рассказано в статье 220 НК. Предоставление вычета не привязано к тому, приобретается ли квартира в новостройке, или же это вторичное жильё. Размер Первым делом важно отметить, что не следует путать два понятия: суммы вычета и суммы налога к возврату.

При использовании ипотеки вычет распространяется на выплату ипотечных процентов, причём считается отдельно от основного. В законодательство с 2014 года внесены и изменения относительно другого правила: раньше вычет предоставлялся единоразово, а теперь его можно брать сколько угодно раз. И второе — возвращено может быть не больше, чем гражданин выплатил за год в виде НДФЛ.

Но это не значит, что остальное вообще не будет выплачиваться — остаток можно оформить и получить на следующий год. Таким образом, для расчёта возврата важны такие показатели, как: стоимость приобретённой недвижимости; сколько НДФЛ было выплачено покупателем — но не любая выплата учитывается: так, налог с дивидендов не позволяет получить возврат. Если сумма покупки больше максимальной, подлежащей вычету, то расчёт ведётся исходя из того, что она равна ей. Например, при стоимости покупки в 2,3 млн рублей, в формулу нужно подставить 2 млн.

Второй важный момент — не возвращается больше, чем было выплачено подоходного налога в течение года. Мы не станем оформлять последние описанные действия в виде формул, поскольку они и без того достаточно просты, и формулы лишь усложнят их восприятие.

Особые случаи Есть ряд ситуаций, в которых действуют особые правила подсчёта, в первую очередь они касаются совместной и долевой собственности. Понятно, что предоставляться по тем же правилам, что и в обычном случае, вычет в них не может. Совместная собственность Совместной называют ту собственность, которой владеют супруги в браке и без выделенных долей. То есть, владение ею осуществляется совместно. Если жильё приобретается в совместную собственность, то вычет делить не нужно, ведь предоставляется он именно гражданам.

Следовательно, если покупку совершают сразу несколько граждан, вычетов также предоставляется несколько. Это положение было введено в 2014 году, и относительно недвижимости, купленной раньше его наступления, действовали другие правила. Тогда, приобретая жильё в совместную собственность, граждане могли рассчитывать, что суммарно для них сделают вычет со всё тех же 2 миллионов.

Он мог делаться либо с дохода одного из них, либо делиться, но сумма в не менялась. Долевая собственность В отличие от совместной, в долевой собственности выделяются доли каждого владельца, и каждый из них будет иметь своё свидетельство о собственности, а не одно на всех, как при совместной. Впрочем, если раньше вычеты для долевой собственности давались по иным правилам относительно совместной, а именно, вычет распределялся в строгом соответствии с размером доли, то теперь такого различения нет: если жильё приобретается в долевую собственность, покупатели не обязаны делить и вычет.

Каждый гражданин, участвующий в приобретении, может использовать свой вычет целиком, и они могут суммироваться. Покупка квартиры в ипотеку Использование ипотеки примечательно предоставлением вычета также и с выплачиваемых процентов. Его подсчёт ведётся отдельно от обычного вычета, и предоставляется он максимум с трёх миллионов рублей. Существуют даже специальные калькуляторы, которые помогут вам произвести все расчеты.

Покупка жилья с использованием субсидий Если для приобретения жилья задействуется государственная субсидия, то возврат с её суммы получить не выйдет, включая и вариант частичной оплаты покупки материнским капиталом. Однако с остальной суммы его, как правило, можно получить точно так же, как и в иных случаях. Важно здесь лишь считать, какая сумма покрыта субсидией, а какую пришлось платить вам, и подать заявление на вычет только со второй.

Так, при покупке жилья за 2,5 млн рублей, из которых субсидией был покрыт 1 млн, есть возможность получить вычет с оставшихся 1,5 млн. То же самое касается и вычета с процентов при ипотеке. Способы возврата После подтверждения своих прав на имущественный вычет гражданин может выбрать из двух основных способов вернуть деньги: через работодателя, или через налоговую инспекцию. Выбор любого из них оставляется на усмотрение гражданина, потому стоит рассмотреть, какие между ними имеются различия, чтобы выяснить, к какому варианту обратиться предпочтительнее.

Через работодателя Это вариант примечателен тем, что для оформления вычета не нужно будет ждать, пока завершится налоговый период, в котором он даётся — просто с зарплаты перестанет удерживаться НДФЛ, и так продолжится до полного получения гражданином нужной суммы.

Но всё равно потребуется подать в налоговую документы, чтобы подтвердить наличие права на вычет. Они могут быть поданы как лично, так и через официальный сайт ФНС, или даже пересланы по почте. Пакет документов состоит из: договора купли-продажи потребуется и оригинал, и копия ; правоустанавливающих документов на имущество; копии свидетельства о присвоении ИНН; справки о доходах с места работы; декларации о годовом доходе.

Если покупка совершается супружеской парой, может понадобиться также заявление о распределении вычета. После подачи этого пакета документов потребуется подождать решения налоговой до месяца. В течение этого времени будет идти рассмотрение. После того как право на вычет будет подтверждено ФНС, нужно подать работодателю заявление о его предоставлении, а также уведомление из ФНС, в котором подтверждается право на него. После этого работодатель должен будет предоставить вычет с месяца обращения.

Через налоговую инспекцию При обращении напрямую в налоговую вычет будет дан уже после того, как завершился год, за который был выплачен возвращаемый налог. Как и в предыдущем случае, необходимо подать пакет документов — он тот же самый, как и способы подачи. Иногда заявитель может быть вызван в ФНС, если при проверке обнаружатся какие-то неясные моменты, чтобы прояснить их, но случается это нечасто.

Для начала стоит сказать, что возврат по НДФЛ налог на доходы физических лиц предоставляется не только при приобретении квартиры. Он распространяется практически на любые затраты граждан, направленные на улучшение жилищных условий.

Такое уменьшение выплачиваемого НДФЛ является своего рода льготой, предоставляемой официально трудоустроенным гражданам. Общие правила предоставления вычета Как уже было сказано, налоговый вычет гражданам предоставляется за осуществление расходов на улучшение своих условий проживания.

В целях определения перечня трат граждан, из которых подлежит расчёту вычет, необходимо отметить категории расходов, которые считают при затребовании данной налоговой льготы: расходы на постройку частного жилища на земельном наделе; расходы на покупку уже готового жилья, вне зависимости от того, является это квартирой или частным домом; расходы по уплате процентов по кредитному займу, когда жильё приобретено в ипотеку; покупка земельного надела в целях постройки частного жилища; траты собственников жилья на текущий и общий ремонт своего жилища.

Законодательство устанавливает предельные размеры вычета, который предоставляется каждому официально трудоустроенному гражданину раз в жизни. По исчерпанию предельного значения право на вычет не может быть оформлено на указанные расходы. Из чего исчисляется имущественный вычет? На размер налогового возврата оказывает влияние: стоимость приобретённого готового жилища; сумма, потраченная на покупку строительных материалов, заказ проектной документации у архитекторов, оформление технической и кадастровой документации, за исключением сумм государственной пошлины; оплата труда строителей; стоимость подключения к сетям коммунального снабжения; размер процентов по ипотеке, уплаченных на дату оформления вычета.

Оформить вычет могут следующие категории граждан: официально трудоустроенные граждане; законные представители несовершеннолетних детей. Иностранные граждане и работающие неофициально лица не могут претендовать на требование вычета. Кроме того, субъекты предпринимательской деятельности не вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, так как они не являются плательщиками данного налога.

Что касается ИП индивидуальных предпринимателей , то они вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, только когда приобретают или строят жильё не в коммерческих целях. Порядок расчёта налогового вычета Чтобы рассчитать размер возврата, необходимо сложить все осуществлённые на улучшение жилья расходы.

Так, если были осуществлены траты на 3 миллиона рублей, то возврат по НДФЛ осуществляется всё равно только за 2. По процентам кредита установлены иные лимиты. Так, при расчёте возврата НДФЛ за выплаченные проценты по кредиту складываются платежи по ним кредитору за весь налоговый период или за три года период до затребования вычета.

Так что на время, когда лицо рассчитается с банком, для затребования вычета и обращения за его получением может быть поздно.

Следует отметить максимальные размеры вычета, которые в принципе возможны в том или иной случае. Так: при осуществлении расходов за счёт собственных средств размер возвращаемых средств не бывает более 260 тысяч рублей; если же траты осуществлялись за счёт заёмных средств из банковских и иных кредитных учреждений, то рассчитанный размер возврата по налогам не может быть больше 780 тысяч рублей.

Если расходы осуществлялись до 2014 года, то вне зависимости от того, сколько фактически было затрачено, гражданам нужно высчитать возврат сразу с 2 миллионов и только один раз. Если же расходы были осуществлены уже после 2014 года, то при недостижении указанного лимита остаток по нему может быть переведён на последующие расходы на улучшение условий проживания.

Если расходы осуществлялись за счёт средств государственных субсидий, к примеру, за счёт материнского капитала, то в пределах таких субсидий возврат не осуществляется. То же самое правило действует и на жилищный сертификат, и на субсидии для малообеспеченных семей. Особенности налогового возврата Хотя в целом расчёт возврата по НДФЛ и сама природа данной налоговой льготы более или менее понятна, но есть определённые сложности, которые обычные граждане забывают учитывать. Так, правила возврата НДФЛ при осуществлении расходов на улучшение условий проживания имеют следующие особенности: За один налоговый период можно оформить возврат лишь в пределах суммы НДФЛ, которую налогоплательщик внёс в текущем году.

То есть, если за год налогоплательщик платит порядка 150 тысяч по НДФЛ, то больше этой суммы ему в этом году не вернут. И на это не влияет размер осуществлённых расходов или высчитанного возврата по ним. Если за один налоговый период вернуть всю сумму возврата по НДФЛ из-за вышеуказанного обстоятельства невозможно, то остаток по нему может быть переведён на последующие годы. Граждане вправе получать такой возврат до полного исчерпания установленного по каждому виду возврата предельного лимита.

Чтобы узнать конкретно, на какую сумму можно рассчитывать в текущем году, следует рассчитать сумму через калькулятор налогового вычета.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Стоимость квартиры (или дома), руб. Размер ипотечного Ваша ежемесячная зарплата до вычета налога (НДФЛ), руб налога. Посмотреть короткий видеоролик о возврате налогов при покупке жилья в видеошколе. Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Как рассчитать налоговый вычет на проценты по ипотеке? Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры. Информация о кредите.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в специфических ситуациях Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Приобретение недвижимости, как и некоторые другие покупки, даёт право на получение налогового вычета — в сущности, это возврат тех денег, которые гражданин платит государству со своей прибыли, ведь часть её была потрачена на покупку квартиры, а значит, и налогооблагаемая база уменьшилась. Расчет налогового вычета при покупке квартиры выполнить несложно — достаточно знать основные показатели для расчёта потраченная на приобретение сумма, и выплаченная гражданином за год в виде НДФЛ сумма , и применить к ним простую формулу. Есть и ряд особых случаев, для которых посчитать надо немного иначе — приобретение жилья в совместную собственность, в ипотеку или с использованием государственной субсидии. Налоговый вычет при покупке Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги. НДФЛ — этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты. Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег — и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры. Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета. Понятие Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше. А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Статьи Все, что надо знать о налоговом вычете при покупке квартиры Одни из вопросов, который интересует покупателей квартир - какой налоговый вычет при покупке квартиры они получат, каковы сроки, какие документы необходимы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение? Вы можете вернуть часть денег: за собственное обучение форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная ; за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции.

Калькулятор налоговых вычетов

Налоговый вычет на покупку жилья Налоговый вычет на покупку жилья Налоговый вычет при покупке квартиры. Когда этот вычет положен, когда нет. Условия получения налогового вычета. Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании. Что такое налоговый вычет?

Получение налогового вычета при покупке квартиры

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года. А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере с суммы меньше 2 млн рублей , то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. Какую сумму можно получить Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом. Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей. При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком. Если недвижимость была приобретена в ипотеку В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Ваша ежемесячная зарплата до вычета налога НДФЛ , руб Ответы об ипотеке и возврате налога суммарные Ежемесячный платеж банку по кредиту, руб.

.

Налоговый вычет

.

Пример расчета имущественного налогового вычета при ипотеке

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет. Возврат налога при покупке квартиры.
Похожие публикации